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中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（B類）
稅款所屬期間： 年 月 日至 年 月 日
納稅人識別號：□□□□□□□□□□□□□□□
納稅人名稱： 金額單位：人民幣元（列至角分）
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項 目 |
行次 |
累計金額 |
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一、以下由按應稅所得率計算應納所得稅額的企業填報 |
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應納 稅所 得額 的計 算 |
按收入總額核定應納稅所得額 |
收入總額 |
1 |
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減：不征稅收入 |
2 |
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免稅收入 |
3 |
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應稅收入額（1-2-3） |
4 |
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稅務機關核定的應稅所得率（%） |
5 |
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應納稅所得額（4×5） |
6 |
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按成本費用核定應納稅所得額 |
成本費用總額 |
7 |
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稅務機關核定的應稅所得率（%） |
8 |
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應納稅所得額［7÷（1－8）×8］ |
9 |
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應納所得稅額的計算 |
稅率（25%） |
10 |
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應納所得稅額（6×10或9×10） |
11 |
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應補（退）所得稅額的計算 |
已預繳所得稅額 |
12 |
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應補（退）所得稅額（11－12） |
13 |
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二、以下由稅務機關核定應納所得稅額的企業填報 |
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稅務機關核定應納所得稅額 |
14 |
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謹聲明：此納稅申報表是根據《中華人民共和國企業所得稅法》、《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》和國家有關稅收規定填報的，是真實的、可靠的、完整的。 法定代表人（簽字）： 年 月 日 |
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納稅人公章： 會計主管： 填表日期： 年 月 日 |
代理申報中介機構公章： 經辦人： 經辦人執業證件號碼： 代理申報日期： 年 月 日 |
主管稅務機關受理專用章： 受理人： 受理日期： 年 月 日 |
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《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表(B類) 》填報說明
一、本表為實行核定征收企業所得稅的納稅人在月(季)度申報繳納企業所得稅時使用。
二、表頭項目
1．“稅款所屬期間”：為稅款所屬期月（季）度第一日至所屬期月（季）度最后一日。年度中間開業的，“稅款所屬期間”為當月(季)開始經營之日至所屬月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情況填報。
2．“納稅人識別號”：填報稅務機關核發的稅務登記證件號碼（15位）。
3．“納稅人名稱”：填報稅務機關核發的稅務登記證件中的納稅人全稱。
三、具體項目填報說明
1.第1行 “收入總額”：填寫本年度累計取得的各項收入金額。
2.第2行“不征稅收入”：填報納稅人計入收入總額但屬于稅收規定不征稅的財政撥款、依法收取并納入財政管理的行政事業性收費以及政府性基金和國務院規定的其他不征稅收入。
3.第3行“免稅收入”：填報納稅人計入利潤總額但屬于稅收規定免稅的收入或收益。
4.第4行“應稅收入額”：根據相關行計算填報。第4行=第1-2-3行
5.第5行“稅務機關核定的應稅所得率”：填報稅務機關核定的應稅所得率。
6.第6行“應納稅所得額”：根據相關行計算填報。第6行=第4×5行。
7.第7行 “成本費用總額”：填寫本年度累計發生的各項成本費用金額。
8.第8行“稅務機關核定的應稅所得率”：填報稅務機關核定的應稅所得率。
9.第9行“應納稅所得額”：根據相關行計算填報。第9行=第7÷（1-8行）×8行。
10.第10行 “稅率”：填寫企業所得稅法規定的25%稅率。
11.第11行“應納所得稅額”：（1）按照收入總額核定應納稅所得額的納稅人，第11行=第6×10行
（2）按照成本費用核定應納稅所得額的納稅人，第11行=第9×10行
12.第12行“已預繳所得稅額”：填報當年累計已預繳的企業所得稅額。
13.第13行“應補（退）所得稅額” ：根據相關行計算填報。第13行=第11-12行。當第13行≤0時，本行填0。
14.第14行“稅務機關核定應納所得稅額”：填報稅務機關核定的本期應當繳納的稅額。
四、表內表間關系
1.第4行=第1-2-3行 2.第6行=第4×5行
3.第9行=第7÷（1-8行）×8行 4.第11行=第6（或9行）×10行
5.第13行=第11-12行。當第13行≤0時，本行填0
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